연금저축보험으로 연말정산 세액공제 400만원까지 누리는 방법

 

고령화 인구 비율이 갈수록 늘어나면서 노후대비의 중요성이 강조되는 요즘 노후대비를 위해 연금성 금융상품을 알아보시는 분들이 많으신데요. 노후대비 목적도 달성하고 연말정산 세액공제 혜택까지 누릴 수 있는 연금저축보험에 대해서 함께 쉽고 빠르게 알아보도록 해요. 

 

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연금저축보험이란?

• 노후에 연금 수령을 목적으로 가입하는 보험
• 연간 최대 납입금액 1,800만원, 400만원 한도까지 세액공제 혜택
• 연금수령시 연금소득세 3.3% - 5.5% 과세
• 만 55세 이후부터 10년 이상 연금으로 수령 (수령 나이 선택 가능)

 

연금저축보험은 노후에 연금 수령을 목적으로 매월 일정 금액을 납입하는 보험 상품으로 가장 큰 특징은 매년 1,800만원까지 납입할 수 있고 최대 400만원 한도까지 세액공제 혜택을 받을 수 있다는 점을 꼽을 수 있어요. 단, 이자 소득에 대해 비과세혜택이 있는 연금보험과 다르게 연금저축보험은 연령에 따라 연금 수령시 연금 소득세를 내게 되어 있어요. 

 

연령별 연금 소득세

55세 이상 - 70세 미만	70세 이상 - 80세 미만	80세 이상
5.5%	4.4%	3.3%

 

연금 소득세는 최저 3.3%에서 최대 5.5%를 내도록 되어 있는데요. 일반적으로 금융상품으로 이자 소득을 얻었을 때 내야 하는 이자 소득세 15.4%에 비하면 적용세율이 훨씬 적은 것을 알 수 있어요. 

 

 

연금저축보험 세액공제 혜택 및 조건

• 의무가입기간 : 5년

 

연금저축보험으로 세액공제를 받으시려면 5년간 가입하고 금액을 납입해야 세액공제 혜택을 보실 수 있는데요. 만약 중도해지 하실 경우 세액공제 혜택을 받으신 액수를 다시 반납해야 하기 때문에 해지를 하지 않는 것이 무엇보다 중요합니다. 

 

연금저축보험 세액공제 한도 및 세율

연금저축보험으로 연 최대 400만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있다고 말씀드렸는데요. 세액공제 한도와 세율은 개인의 소득에 따라서 아래와 같이 달라집니다.

 

급여액에 따른 연금저축보험 세액공제 한도 및 세율 

총 급여액 (종합소득 과세표준)	세액공제 한도	세율 (지방소득세 포함)
5,500만원 이하 (4,000만원 이하)	400만원	16.5%
5,500만원 초과 - 1억 2,000만원 이하 (4,000만원 초과 - 1억원 이하)		13.2%
1억 2,000만원 초과 (1억 원 초과)	300만원

 

연금저축보험의 세액공제 한도를 결정짓는 소득구간은 5,500만원 이하, 5,500만원 초과 - 1억 2,000만원 이하, 그리고 1억 2,000만원 초과 이렇게 3개의 구간으로 나누어지는데요. 소득구간에 따라서 세액공제 한도는 300만원 또는 400만원, 공제 세율은 13.2% 또는 16.5%가 됩니다.

 

더 이해하기 쉽게 예를 들어 볼까요? 연봉이 5,500만원 이하인 직장인이 올해 연금저축보험 계좌에 400만원을 입금했다면 400만원의 16.5%인 66만원을 연말정산 시 환급받을 수 있게 됩니다. 

 

 

한편 2023년부터는 연금저축의 세액공제 한도가 600만원까지 늘어나는 등 연말정산 혜택이 더욱 확대되고 소득구간도 간소화 된다고 하는데요. 아래 표를 통해서 2023년부터 적용되는 연금저축보험 세액공제 혜택을 확인하실 수 있어요.

 

2023년부터 적용되는 연금저축보험 세액공제 한도 및 세율

총급여액 (종합소득 과세표준)	세액공제 한도	세율 (지방소득세 포함)
5,500만원 이하 (4,500만원 이하)	600만원	15%
5,500만원 초과 (4,500만원 초과)		12%

 

2023년부터는 세액공제 한도와 세율을 적용하는 소득 구간이 기존 3개에서 2개로 줄어들고 공제 한도 금액은 400만원에서 600만원으로 상향되는 대신 최대 적용 세율은 16.5%에서 15%로 하향 조정 된다고 합니다. 혜택이 좋아진건지 아닌지 헷갈리실 수 있는데 공제금액을 계산해보면 세액공제 혜택을 받을 수 있는 금액이 더 늘어나는 것을 알 수 있어요.

 

연봉 5,500만원 이하 직장인의 연금저축보험 최대 세액공제액

• (기존) 400만원 x 16.5% = 66만원 환급
• (개정) 600만원 x 15% = 90만원 환급

 

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연말정산 시 세액공제 혜택으로 연말정산 환급액을 높일 수 있는 연금저축보험에 대해서 알아보았는데요. 연말정산 세액공제 혜택은 좋지만 본격적으로 알아보려니 번거롭게 생각하시는 분들도 많으실 듯합니다. 하지만 몇 십만원에 달하는 결코 적지 않은 금액을 환급받을 수 있으니 여러 금융사의 연금저축보험 상품 혜택 확인만이라도 꼭 해보시길 추천드립니다.

 

 

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